티스토리 뷰
오늘도 좋은 정보를 알려드리겠습니다.
가족 간 현금 증여 시 세금 폭탄을 피하는 방법을 알아보세요. 세무사에게 배운 조언을 통해 현금 증여의 올바른 방법과 세법 개정 사항을 이해하고 세금 걱정 없이 현금 증여를 해보시기 바랍니다. 이 글에서는 현금 증여 세금 폭탄을 피한 방법과 주의사항에 대해서 자세히 알아보도록 하겠습니다.
만약 미국 주식 관련 부부 증여와 자녀 증여 절세하여하는 방법이 궁금하시다면, 아래 버튼을 통해서 확인해 보시기 바랍니다.
목차
- 현금 증여의 기본 이해
- 2024년 세법 개정 사항
- 증여세 포착률 증가의 이유
- 부부간의 현금 증여
- 생활비 증여와 자산 축적
- 차용증 작성의 중요성
- 가족 간 계좌 이체 시 주의사항
현금 증여의 기본 이해
가족 간 현금 증여는 생각보다 많은 사람들이 관심을 가지고 있는 주제입니다. 특히 부모와 자식 간의 자산 이동 시 세금 문제가 발생할 수 있는데요. 세무사들은 이러한 문제를 피하기 위해 몇 가지 중요한 사항을 지켜야 한다고 조언합니다.
증여재산 공제 기본 액수는 정해져 있습니다. 성인의 경우 10년 동안 최대 5천만 원, 미성년자의 경우 2천만 원까지 증여세 없이 받을 수 있습니다. 이는 큰 금액이 아니므로 자산 축적을 위한 추가적인 현금 증여가 필요할 때, 세심한 관리가 필요합니다. 2024년부터는 혼인 전후 1억 원, 출산 후 2년 이내 1억 원까지 추가 증여가 가능해지는 세법 개정도 예정되어 있습니다.
2024년 세법 개정 사항
2024년에는 혼인과 출산과 관련된 증여세 공제가 새롭게 도입됩니다. 혼인 전후 1억 원, 출산 후 2년 이내 1억 원까지 추가로 증여가 가능해집니다. 이는 혼인율과 출산율을 높이기 위한 정부의 정책 변화로, 자녀 결혼과 출산 계획을 세울 때 큰 도움이 될 수 있습니다.
예를 들어, 자녀가 결혼할 때 부모가 1억 원을 추가로 증여할 수 있습니다. 또한, 출산 후 2년 이내에 추가로 1억 원을 증여할 수 있어, 자녀의 미래를 위한 자금을 미리 준비하는 것이 가능합니다. 이와 같은 세법 개정 사항은 가족 간의 자산 이동을 더욱 유리하게 만들어줍니다.
증여세 포착률 증가의 이유
최근 몇 년간 증여세 포착률이 높아진 이유는 두 가지 주요 이슈 때문입니다.
첫째는 주택 취득 자금 소명 계획서입니다. 2017년 8월 부동산 대책 이후, 주택 취득 시 자금 출처를 소명해야 하는 제도가 도입되었습니다. 이는 자녀가 주택을 취득할 때 부모로부터 받은 자금이 증여세 과세 대상이 되는 경우를 포착하기 위함입니다.
둘째는 전월세 신고제입니다. 보증금 6천만 원 초과 또는 월세 30만 원 이상의 전월세 계약은 신고 의무가 있습니다. 이러한 데이터가 축적되면서 가족 간의 현금 이동이 더욱 명확하게 드러나게 되어, 증여세 과세 대상이 되는 경우가 증가하고 있습니다.
부부간의 현금 증여
부부간 현금 증여는 증여세 공제액이 상대적으로 넉넉한 편입니다. 10년간 6억 원까지 증여세 없이 증여할 수 있습니다. 이는 부부가 공동으로 생활하는데 필요한 자금을 마련할 때 큰 도움이 됩니다.
하지만, 자산을 취득하는 경우 주의가 필요합니다. 예를 들어, 남편이 아내에게 5억 원을 증여하여 부동산을 취득할 경우, 이는 자산 형성으로 간주되어 증여세 과세 대상이 될 수 있습니다. 따라서, 자산 취득 시에는 반드시 증여세 공제 한도를 고려해야 합니다.
생활비 증여와 자산 축적
부모가 자녀에게 생활비를 증여하는 경우, 이는 증여세 과세 대상이 아닐 수 있습니다. 하지만, 생활비로 받은 돈을 자산으로 축적할 경우 문제가 될 수 있습니다. 예를 들어, 부모가 자녀에게 생활비 명목으로 돈을 주고, 그 돈으로 주식이나 부동산을 취득하는 경우 증여세 과세 대상이 됩니다.
따라서, 생활비로 받은 돈은 일상적인 지출에 사용해야 하며, 자산 형성에 사용하지 않는 것이 중요합니다. 또한, 생활비를 증여할 때는 반드시 용도를 명확히 기록해 두는 것이 좋습니다.
차용증 작성의 중요성
가족 간에 돈을 빌릴 때는 반드시 차용증을 작성해야 합니다. 이는 나중에 세무 조사 시 돈을 빌린 것인지, 증여한 것인지 명확히 하기 위함입니다. 차용증에는 상환 기한과 이자율을 명시해야 하며, 실제로 이자를 지급하는 것이 중요합니다.
차용증 없이 돈을 빌리면 나중에 세무 조사에서 증여로 간주될 수 있습니다. 따라서, 가족 간 돈 거래 시에도 차용증을 작성하고, 이를 철저히 관리하는 것이 필요합니다.
가족 간 계좌 이체 시 주의사항
가족 간 계좌 이체 시 주의해야 할 점은 증여세 과세 대상이 되는 경우를 피하는 것입니다. 부모가 자녀에게 생활비나 학비 명목으로 돈을 줄 때는 반드시 용도를 명확히 기록해 두어야 합니다. 또한, 자녀가 받은 돈을 자산으로 축적하지 않도록 주의해야 합니다.
예를 들어, 부모가 자녀에게 학비 명목으로 돈을 줄 때는 '학비'로 명확히 기록해 두어야 하며, 그 돈이 자녀의 계좌에서 학비로 실제 사용된 내역을 증빙할 수 있어야 합니다. 이와 같은 기록은 나중에 세무 조사 시 중요한 증빙 자료가 됩니다.
결론
가족 간 현금 증여는 올바른 방법으로 관리하면 세금 폭탄을 피할 수 있습니다. 증여재산 공제 한도를 준수하고, 세법 개정 사항을 잘 이해하여 자산을 관리하는 것이 중요합니다. 특히, 차용증 작성과 계좌 이체 시 용도 기록을 철저히 하는 것이 세금 문제를 예방하는 데 큰 도움이 됩니다.